💳 신용카드 소득공제 부부합산｜맞벌이 ‘몰아주기’ 전략 & 외벌이 합산 요건 총정리

“부부합산이 되는지, 가족카드는 누구에게 잡히는지, 25% 문턱은 어떻게 넘길지” 헷갈리기 쉬운 포인트를 맞벌이·외벌이별로 정리했습니다. 아래 전략은 현행 원칙을 토대로 한 안내이며, 연도별 공제율·한도는 매년 달라질 수 있어 연말정산 직전에 국세청 안내를 다시 확인하세요.

📌 한눈에 핵심

• 👫 맞벌이: 부부합산 불가. 각자 본인 명의 사용액만 공제.
• 🫶 외벌이 + 배우자 소득요건 충족 시, 근로자인 쪽이 배우자 사용액 합산 가능.
• 👛 가족카드는 결제자가 아니라 카드 명의자 기준으로 공제 귀속.
• 🎯 전략: 총급여 25% 문턱이 낮은 사람에게 먼저 몰아 쓰고, 업종 가중치(전통시장·대중교통·문화비 등)를 활용해 한도까지 채우기.

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1) ⚖️ 부부합산 규칙 — 되는 것 vs 안 되는 것(사례 포함)

상황	합산 가능?	핵심 포인트
맞벌이(두 사람 모두 연간소득금액 > 100만원)	❌ 불가	각자 본인 명의 사용액만 공제. 배우자 사용액 몰아주기 불가.
외벌이 + 배우자 소득요건 충족 배우자 연간소득금액 ≤ 100만원(근로만 있으면 총급여 ≤ 500만원)	✅ 가능	근로자인 쪽이 배우자 사용액을 합산 공제 가능(직계존비속 요건과 유사).
가족카드 사용(배우자 명의 카드로 내가 결제)	❌ 불가	공제 귀속은 카드 명의자. 대금을 누가 냈는지는 영향 없음.
결혼 전 사용분을 결혼 후 합산	🟨 불가	혼인 후 사용분만 합산 가능. 혼인 전 사용액은 각자에게 귀속.
부모·자녀 사용액 합산	🟧 조건부	연간소득금액 요건 충족 시 합산 가능(형제자매는 제외). 실제 요건 충족 여부 반드시 확인.

🚩 체크 — 맞벌이인데 배우자 사용액을 합산 신고하면 과다공제로 추징될 수 있습니다. 가족카드도 명의자 기준임을 꼭 기억!

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2) 🧱 공제 계산의 뼈대 — 25% 문턱·공제율·한도(개념형)

• 📉 시작 조건: 각 근로자 총급여의 25%를 초과하는 사용액부터 공제 시작.
• 🔢 공제율(대표 개념): 신용카드 약15%, 체크·현금영수증 약30%, 대중교통·전통시장 약40%, 문화비 약30% 등 *세부율·한도는 매년 공지 확인
• 🧮 한도: 총급여 구간별 기본 한도 + 업종별 추가 한도(전통시장·대중교통·문화비 등) 구조.

간단 계산 흐름

① 내 총급여 × 25% = 문턱액
② (연간 사용액 − 문턱액)의 범위 내에서 결제수단·업종별 공제율 적용
③ 기본 한도 + 추가 한도 범위 내에서 최종 공제

*정확한 수치·상세 한도는 해당 연도 국세청 안내를 확인하세요.

3) 🧠 맞벌이 최적화 — 합법 ‘몰아주기’ 6단계

1) 낮은 소득자 카드로 스타트

• 총급여가 낮을수록 25% 문턱이 낮음 → 먼저 넘기기가 쉽습니다.
• 생활비·정기구독·고정요금부터 본인 명의 카드로 집중.

2) 문턱 돌파 후 수단 변경

• 문턱 이후엔 체크/현금영수증 비중을 늘려 공제율을 끌어올리기.
• 가능하면 대중교통·전통시장·문화비 지출로 추가한도도 활용.

3) 한도 임박 모니터링

• 분기마다 카드사·앱 가계부로 한도 달성률 체크.
• 한도 근접 시, 다른 배우자 명의로 전환.

4) 가족카드 설정

• 생활비 결제 카드는 소득 낮은 사람 명의로 발급/유지.
• 대금 출처보다 명의자가 중요(공제 귀속).

5) 연말 대형지출 배치

• 가전/가구/보험 선납 등은 한도 여유 큰 배우자로 결제.
• 업종 가중치가 유리한 항목을 우선 고려.

6) 증빙 정리

• 국세청 홈택스/손택스 “카드사용 내역”으로 분기별 점검.
• 가족카드·추가카드 명의자 확인, 현금영수증 번호 체크.

주의 — 맞벌이는 어디까지나 각자 명의 사용액만 공제. “몰아주기”는 문턱·한도·업종배분의 전략적 배치를 의미합니다.

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4) 🫶 외벌이 가정 — “진짜” 부부합산이 되는 케이스 상세

• 배우자가 연간소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)라면, 근로자인 쪽이 배우자 사용액을 합산 공제 가능.
• 직계존비속(자녀·부모 등)도 같은 소득요건 충족 시 합산 가능(연령요건 없음, 형제자매 제외).
• 연중 혼인 시 혼인 후 사용분만 합산 대상. 혼인 전 사용분은 각자 귀속.

실무 팁

• 배우자 소득 변동이 있으면 연간소득금액 확정 후 판단(사업·임대·금융소득 포함 여부 주의).
• 합산 시에도 25% 문턱·한도 구조는 근로자인 본인 기준으로 적용됩니다.

5) ✅ 실전 체크리스트 — 분기/연말 운영표

분기 점검(1·4·7·10월)

• 내 총급여 기준 25% 문턱 달성률 확인
• 결제수단별 비중: 신용 ↔ 체크/현금영수증 전환 포인트 파악
• 전통시장·대중교통·문화비 추가 한도 소진율 점검

연말 마감(11~12월)

• 한도 임박한 사람의 지출은 다른 배우자로 분산
• 대형지출은 여유 한도 있는 사람으로 결제
• 현금영수증 번호(휴대폰/카드) 정상 등록 확인

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6) 📊 케이스 스터디 — 맞벌이 & 외벌이 시나리오

시나리오	전략	포인트
맞벌이 A(총급여 남 7천 / 여 4천)	① 여 25% 문턱(1,000만) 먼저 돌파 → ② 체크/현금·대중교통·전통시장 집중 → ③ 한도 근접 시 남 명의로 분산	낮은 총급여 쪽부터 문턱 돌파 → 업종 가중치로 한도 효율 극대화
외벌이 B(근로자 6천 / 배우자 무소득)	① 배우자 사용액 합산 가능 → ② 근로자 문턱(1,500만) 넘긴 뒤 체크·가중치 업종 활용	합산되더라도 문턱/한도는 근로자 기준

7) ❓ 확장 FAQ — 헷갈리는 포인트 총정리

Q1. 맞벌이인데, 한 명에게 전부 몰아서 공제할 수 있나요?
A. 불가합니다. 각자 본인 명의 사용액만 공제 대상입니다.

Q2. 가족카드로 제가 결제했는데, 제 공제로 받을 수 있나요?
A. 안 됩니다. 공제는 카드 명의자에게 귀속됩니다.

Q3. 결혼 전에 쓴 카드 사용액도 합산되나요?
A. 혼인 후 사용분만 합산됩니다. 혼인 전 사용액은 각각에게 귀속됩니다.

Q4. 외벌이이고 배우자 소득이 거의 없습니다. 합산 요건은 어떻게 보나요?
A. 배우자 연간소득금액 100만원 이하(근로만 있으면 총급여 500만원 이하)면 합산 공제가 가능합니다.

Q5. 사업·임대·금융소득이 조금 있는 배우자는요?
A. 연간소득금액 계산에 합산되므로, 실제 금액을 따져 요건 충족 여부를 먼저 판단하세요.

Q6. 체크카드/현금영수증이 유리한 이유는?
A. 일반적으로 신용카드보다 공제율이 높게 책정되기 때문입니다(연도별 변동 가능). 다만 25% 문턱 초과분부터 공제가 시작된다는 점을 먼저 고려하세요.

Q7. 전통시장·대중교통·문화비는 어떻게 써야 하나요?
A. 보통 추가 한도가 별도로 있어, 문턱을 넘긴 뒤 이들 지출을 의도적으로 배치하면 총 공제가 커집니다.

Q8. 실손보험금 수령, 교육비 등 다른 공제와 충돌하나요?
A. 항목별로 중복/대체 규칙이 다릅니다. 신용카드 소득공제는 지출 성격(의료·교육·기부 등)과 분류가 겹치면 제외되는 경우가 있으니 연말정산 안내서를 확인하세요.

Q9. 해외 사용, 간편결제(○○페이), 법카/개인카 혼용은요?
A. 해외 사용은 인정 범위가 다를 수 있고, 간편결제는 실제 결제수단(신용/체크/계좌이체 등) 기준으로 반영되는 경우가 많습니다. 법인카드는 개인 공제 대상이 아닙니다.

Q10. 부모님·자녀 사용액 합산은 누가 가져가나요?
A. 소득요건 충족 시, 보통 부양의무자(근로자)가 합산합니다. 다만 한 명이 합산하면 다른 가족이 중복 합산할 수 없습니다.

Q11. 연중에 퇴사/이직/육아휴직이 있으면 전략이 바뀌나요?
A. 총급여가 줄면 25% 문턱이 낮아지므로, 하반기 지출을 조절해 문턱을 넘기고 가중치 업종을 집중하는 전략이 유리할 수 있습니다.

Q12. 연도마다 공제율·한도가 바뀌면요?
A. 본문 전략은 구조에 기반합니다. 실제 율/한도는 해당 연도의 국세청 안내를 최종 기준으로 적용하세요.

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8) 🔗 빠른 링크(도움말·안내)

🏠 홈택스(연말정산간소화) 📞 국세청 상담센터(Q&A) 📘 국세청 연말정산 안내

※ 본 글은 정보 제공 목적의 일반 안내입니다. 개인별 소득·지출 구조에 따라 최적 전략이 달라질 수 있습니다. 연말정산 직전에 국세청 공지(공제율·한도·추가한도·세부 제외항목 등)를 다시 확인하세요.