ISA 절세
연금저축 세액공제
IRP 900만원
2026 연말정산
ISA·연금저축 절세 방법 총정리(2026)｜차이점·세금 혜택·추천 순서까지
ISA와 연금저축은 둘 다 “절세 계좌”로 묶여서 소개되지만, 실제로는 혜택 구조가 완전히 다릅니다.
ISA는 투자로 생긴 순이익에 대해 비과세/분리과세를 적용받는 방식이고, 연금저축(및 IRP)은 납입한 금액 자체로 세액공제를 받는 방식입니다.
그래서 같은 금액을 넣어도 “연말정산 환급”이 커지는 경우가 있고, 반대로 “투자 수익의 세금”을 줄이는 쪽이 유리한 경우도 있습니다.
이 글은 2026년 기준으로 ISA 비과세 200/400만원, 연금저축 600만원·IRP 합산 900만원 한도, ISA 만기 연금전환(최대 300만원 추가 공제)까지 한 번에 정리했습니다.
글 마지막에는 본인 상황에 맞게 선택할 수 있도록 추천 순서와 체크리스트도 제공합니다.
✅ 핵심정보 요약
• 연금저축/IRP: 납입액 기준 세액공제 (연금저축 600만원, 연금저축+IRP 합산 900만원)
• ISA: 순이익 기준 비과세 (일반 200만원 / 서민·농어민 400만원) + 초과분 분리과세
• 추천 순서(많은 직장인 기준): ① 연금저축/IRP 공제 한도 → ② ISA 투자
• ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제 활용 가능
1) ISA란? 가입조건·납입한도·의무기간까지 한 번에
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예·적금, 펀드, ETF, 주식(중개형 등) 같은 금융상품을 한 계좌에서 운용하고,
계좌에서 발생한 이자·배당 및 금융투자 손익을 합산해 과세(또는 비과세)를 적용받는 “절세형 투자계좌”입니다.
💡 ISA를 만드는 대표 이유 3가지
① 손익통산: 수익과 손실을 합쳐 “순이익” 기준으로 세금을 계산
② 비과세 한도: 일반 200만원 / 서민·농어민 400만원까지 비과세
③ 분리과세: 비과세 초과분은 종합소득에 합산하지 않고 별도 세율 적용
✅ (중요) ISA 의무가입기간은 ‘3년 이상’
⚠️ ISA는 계약기간 3년 이상 요건이 있습니다.
• 3년을 채우기 전에 중도해지하면, 그동안 적용받은 세제 혜택이 적용 제외/추징될 수 있습니다.
• “인출 규칙”도 금융사/상품유형에 따라 차이가 있으니, 인출 전 약관 안내를 꼭 확인하세요.
✅ ISA 납입한도(2026 기준) — “총 1억원 + 연간 한도(이월형)”
ISA는 총납입한도 1억원 범위에서 납입하며, 연간 납입한도는 ‘기본 2,000만원’에 미사용분을 이월하는 구조로 설계되어 있습니다.
(정확한 연간 가능 금액은 가입 연차·누적납입액에 따라 달라질 수 있어, 각 금융사 화면에서 “잔여 한도”를 확인하는 것이 가장 빠릅니다.)
📌 빠른 정리
• 총납입한도: 1억원
• 의무기간: 3년 이상
• 1인 1계좌 원칙(유형 전환/이전은 금융사 절차에 따라 가능)
2) ISA 세금 혜택: 비과세 200/400만원 + 초과분 분리과세(9%)
ISA의 핵심은 “계좌를 해지(만기 포함)하는 시점에” 계좌 전체 손익을 합산해 세금을 정산한다는 점입니다.
따라서 같은 상품을 일반 계좌에서 운용할 때보다 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.
✅ ISA 비과세 한도(순이익 기준)
| 구분 |
비과세 한도 |
초과분 과세 방식 |
대표 예시 |
| 일반형 |
200만원 |
분리과세(종합소득 합산 X) |
대부분의 성인 가입자 |
| 서민·농어민형 |
400만원 |
분리과세(종합소득 합산 X) |
총급여/종합소득 요건 충족 시 |
💡 초과분 세율 포인트
• 법령상 초과분에는 9% 세율을 적용하고, 종합소득에 합산하지 않습니다.
• 실무 안내에서는 지방소득세를 포함해 9.9%로 표기되는 경우가 많습니다.
✅ ISA 손익통산이 왜 유리할까?
📌 예를 들어
• A상품 +300만원 수익, B상품 -150만원 손실이라면 → 순이익은 +150만원
• 일반 계좌는 상품별 과세 구조에 따라 세금이 먼저 나갈 수 있지만, ISA는 “순이익 기준”으로 비과세 한도를 적용받을 여지가 생깁니다.
3) 연금저축·IRP 세액공제: 600만원·합산 900만원, 공제율까지
연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)는 “노후자금” 목적의 계좌입니다.
절세의 핵심은 납입한 금액에 대한 세액공제이며, 운용 수익은 인출 시점까지 과세가 미뤄지는(과세이연) 구조입니다.
✅ 세액공제 한도(가장 많이 검색하는 포인트)
✅ 연금저축 세액공제 한도: 연 600만원
✅ 연금저축 + IRP(퇴직연금계좌) 합산 한도: 연 900만원
✅ 공제율(12% vs 15%) — “소득 구간이 결정”
💡 연금계좌 세액공제율은 소득 구간에 따라 달라집니다.
• 일반 구간: 12%
• 일정 소득 이하 구간: 15% (종합소득금액 4,500만원 이하 또는 근로소득 총급여 5,500만원 이하 등)
※ 본인 소득 구간은 연말정산 미리보기/세무 서비스에서 자동 계산으로 확인하는 것이 가장 안전합니다.
✅ (꿀팁) ISA 만기자금 연금계좌 전환 시 “추가 세액공제”
✅ ISA 계약기간 만료 후 잔액을 연금계좌로 납입하면
• 전환금액의 10%를 추가로 공제(단, 최대 300만원) 받을 수 있습니다.
※ 300만원 한도는 과세기간에 걸쳐 전환할 때 차감 규정이 있어, “전환 시점/금액 설계”가 중요합니다.
4) ISA vs 연금저축 차이점: 세금 혜택·목적·유동성 비교표
| 항목 |
ISA(개인종합자산관리계좌) |
연금저축·IRP |
| 절세 방식 |
순이익 기준 비과세/분리과세 |
납입액 기준 세액공제 + 과세이연 |
| 핵심 한도 |
비과세 200/400만원 |
세액공제 600만원(연금저축) / 900만원(합산) |
| 의무/제약 |
계약기간 3년 이상 요건 |
노후 목적 계좌(중도해지/인출은 불리할 수 있음) |
| 추천 목적 |
투자수익 세금 최소화, 손익통산 활용 |
연말정산 환급 극대화, 장기 노후자금 |
5) 절세 최적화 순서: “연금저축/IRP → ISA → ISA 만기 전환”
사람들이 가장 많이 묻는 질문은 “둘 중 뭐부터 채우나요?”입니다.
일반적으로는 아래 순서가 가장 실전적입니다(유동성 필요 여부에 따라 조정).
✅ 추천 순서(많은 직장인 기준)
① 연금저축 600만원 채우기 → 연말정산 세액공제 극대화
② IRP로 추가 300만원 채워 합산 900만원 완성
③ 남는 투자 여력은 ISA로 운용 → 비과세/분리과세 + 손익통산
④ ISA 만기 시 연금계좌로 전환 → 추가 세액공제(최대 300만원) 검토
✅ 상황별로 이렇게 조정하세요
💡 3년 내 목돈 계획이 있다면
• 연금계좌는 “무리해서 채우기”보다, 유지 가능한 만큼만 납입하는 것이 안전합니다.
• 유동성이 필요하면 ISA/일반계좌 비중을 높이고, 연금계좌는 최소한의 공제 효율만 가져가는 전략이 현실적입니다.
✅ “얼마 넣으면 환급이 커지나요?”(빠른 감 잡기)
📌 연금계좌 세액공제는 납입액 × 공제율로 결정됩니다.
• 예: 공제율 15% 구간에서 600만원 납입 → 세액공제 최대 90만원 수준(개인 세액 구조에 따라 달라질 수 있음)
※ 정확한 환급액은 다른 공제항목/산출세액에 따라 달라지므로, 연말정산 미리보기로 최종 확인을 권장합니다.
6) ISA 만기 연금전환 방법: 60일·추가공제 300만원까지 챙기기
ISA를 “그냥 해지”로 끝내지 않고, 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제까지 노릴 수 있어
만기 시점에 꼭 한 번 체크해볼 만합니다.
✅ 전환 핵심
• 전환금액의 10% 추가 세액공제(최대 300만원)
• 전환 신청은 보통 ISA 해지(만기)일로부터 60일 이내에 진행 안내가 많습니다.
📌 전환 절차(일반적인 흐름)
1) ISA 만기(또는 만기 해지) 시점 확인
2) 연금저축/IRP 계좌 준비(없으면 신규 개설)
3) 금융사 앱/영업점에서 “ISA 만기자금 연금전환” 메뉴로 신청
4) 전환금액·전환일 확정 → 해당 과세기간 세액공제 적용 여부 확인
⚠️ 전환할 때 자주 놓치는 3가지
• 전환은 “만기 후” 진행이므로, 신청 기간(예: 60일)을 넘기지 않기
• 300만원 추가 공제 한도는 과세기간에 걸쳐 전환 시 차감 규정이 있어 분할 전환 시 주의
• 금융사/상품유형별 세부 조건이 달라, 신청 화면의 안내문(약관)을 반드시 확인
7) FAQ + 마지막 체크리스트(실수 방지용)
Q1. ISA만 해도 되나요? 연금저축은 꼭 해야 하나요?
• 연말정산 환급이 중요하고 장기 유지가 가능하면 연금저축/IRP가 체감 절세가 큽니다.
• 투자수익의 과세를 줄이고 싶다면 ISA가 유리한 경우가 많습니다.
• 가장 많이 쓰는 조합은 “연금계좌로 공제 한도 채우고, ISA로 투자 운영”입니다.
Q2. ISA 비과세 200만원이면 너무 적지 않나요?
💡 포인트는 “비과세 한도 + 손익통산 + 분리과세”의 결합입니다.
• 투자 상품이 여러 개일수록 손익통산 효과가 체감될 수 있습니다.
Q3. 연금저축 600만원, IRP 300만원을 꼭 딱 맞춰야 하나요?
• 꼭 ‘정답’은 아닙니다. 다만 세액공제 효율 관점에서 “연금저축 600 + IRP 300”은 매우 보편적인 최적화 구조입니다.
• 유동성이 부족하면 과납입보다 “유지 가능한 범위”가 우선입니다.
⚠️ 실수 방지 체크리스트
- 연금저축은 연 600만원, (연금저축+IRP) 합산 900만원을 넘기면 초과분은 공제 불가
- ISA는 의무기간(3년) 전에 중도해지 시 세제 혜택이 달라질 수 있음
- ISA 만기 전환은 신청 기간(예: 60일) 확인 후 진행
- 연말에 몰아서 납입할 경우 “납입 인정일”이 넘어가지 않도록 여유 있게 처리
📌 한 줄 결론
연금저축/IRP로 ‘연말정산 환급’을 먼저 챙기고, ISA로 ‘투자수익 세금’을 낮춘 뒤, 만기에는 전환으로 ‘추가 공제’까지 노리기.
※ 본 글은 정보 제공 목적입니다. 개인의 소득, 공제 항목, 가입 상품, 인출/해지 계획에 따라 결과가 달라질 수 있으며,
납입·전환 전에는 금융사 안내(약관)와 국세청/법령 정보를 함께 확인하세요.
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