IRP 퇴직연금 수령방법｜연금 vs 일시금, 세금 차이(2026 최신)
IRP(개인형퇴직연금)로 퇴직금을 받았거나 받을 예정이라면, “연금으로 받을까? 일시금으로 받을까?”에서 대부분 고민이 시작됩니다.
결론부터 말하면 세금은 ‘어떤 돈(퇴직급여/추가납입금/운용수익)’을 ‘어떤 방식(연금/연금외/일시금)’으로 인출하느냐에 따라 달라집니다.
특히 연금으로 받으면 퇴직소득세를 한 번에 내지 않고 나눠 내는 구조라, 현금흐름과 절세 모두에 영향을 줍니다.
이 글에서는 IRP 퇴직연금 수령방법을 연금 수령 vs 일시금 수령으로 비교하고, 세금 차이를 기준금액(연 1,500만원)과 함께 정리합니다.
※ 세법·상품 규정은 변경될 수 있으니, 실제 신청 전에는 금융기관 안내와 국세청/공식 안내를 함께 확인하세요.
✅ 핵심정보 요약(연금 vs 일시금, 세금 차이)
- 연금 수령: 퇴직급여를 IRP에서 연금으로 분할해 받으면, 퇴직소득세를 “일시금”처럼 한 번에 내는 대신 연금 수령 연차에 따라 단계적으로 낮은 수준으로 과세되는 구조(분리과세 혜택 방향)가 적용될 수 있습니다.
- 일시금(연금외) 수령: 연금 요건/한도를 벗어나 인출하면, 퇴직급여는 퇴직소득세, 세액공제 받은 납입금·운용수익은 기타소득세(일반적으로 16.5% 원천징수 구조로 안내되는 경우가 많음) 등으로 과세될 수 있습니다.
- 연 1,500만원 기준: 사적연금(연금계좌)에서 발생하는 연금소득이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있고, 요건에 따라 분리과세 선택 이슈가 생길 수 있습니다.
※ “절세”는 개인 소득구조(다른 소득·공제·건보료 등)까지 함께 봐야 정확합니다. 큰 금액은 세무전문가 상담을 권장합니다.
1) IRP 퇴직연금 수령 전: 구조부터 이해하기(퇴직급여/추가납입/운용수익)
IRP 계좌 안의 돈은 성격이 섞여 있을 수 있습니다. 세금은 여기서부터 갈립니다.
- 연금으로 받으면 “이연퇴직소득” 성격으로 분할 과세 구조가 적용됩니다.
- 연금 요건/한도를 벗어나면 퇴직소득세로 과세될 수 있습니다.
- 세액공제 받은 납입금과 운용수익은 연금으로 받으면 연령 구간에 따라 비교적 낮은 세율로 원천징수되는 구조가 안내됩니다.
- 연금외로 받으면 기타소득으로 원천징수되는 방식이 적용될 수 있습니다.
같은 IRP라도 “퇴직급여로 들어온 돈”과 “내가 추가로 납입한 돈(세액공제 여부)”이 섞이면, 인출 구분에 따라 원천징수 항목이 달라질 수 있습니다. 금융기관 신청 화면에서 “연금/연금외” 및 “인출 재원” 구분을 꼭 확인하세요.
2) IRP 퇴직연금 수령방법 2가지: 연금 수령 vs 일시금(연금외) 수령
✅ (A) IRP 연금 수령: ‘연금개시 신청’ 후 분할로 받는 방식
퇴직급여를 연금으로 수령하려면 일반적으로 아래 요건(나이·가입기간·연금수령한도)을 충족해야 합니다. 다만 이연퇴직소득(퇴직급여가 IRP로 들어온 경우 등)은 “가입 5년 경과” 요건에 예외가 있을 수 있으니, 본인 계좌 유형과 금융기관 안내를 확인하세요.
- 55세 이후 금융기관에 연금수령 개시 신청 후 인출
- 원칙적으로 계좌 가입일부터 5년 경과 후 인출(단, 이연퇴직소득 등 예외 가능)
- 해당 과세기간의 연금수령한도 이내에서 인출
※ 연금수령한도는 시행령상 계산식이 있으며(연금수령연차 개념 포함), 장기수령 구간에서는 한도 적용 방식이 달라질 수 있습니다.
✅ (B) IRP 일시금/연금외 수령: 한 번에 받거나, 요건/한도 밖으로 인출하는 방식
IRP에서 “연금외 수령(일시 인출)”을 하면, 자금 확보는 빠르지만 과세가 상대적으로 불리해질 수 있습니다. 특히 세액공제 받은 납입금·운용수익을 연금외로 인출하면 기타소득으로 과세되는 구조가 안내됩니다.
3) IRP 세금 차이 총정리: 퇴직소득세·연금소득세·기타소득세
| 구분 | 연금으로 수령할 때 | 일시금/연금외로 수령할 때 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(이연퇴직소득) |
|
|
| 세액공제 받은 개인납입금 + 운용수익 |
|
|
연금으로 받고 있다고 해도, 과세기간 기준 연금수령한도를 초과해 인출하면 초과분은 퇴직급여 재원은 퇴직소득세, 세액공제 받은 납입금·운용수익은 기타소득세로 과세될 수 있습니다.
4) 연 1,500만원 기준: 종합과세 vs 분리과세 선택 포인트
IRP·연금저축 등 “연금계좌”에서 나오는 사적연금은, 연금소득 합계가 연 1,500만원을 초과하면 종합소득 과세 이슈가 생길 수 있습니다. (기준금액·적용 방식은 제도 변경 가능성이 있으므로, 수령 연도의 공식 기준을 확인하세요.)
- 연 1,500만원을 넘기지 않도록 연금 수령액(월/분기)과 다른 사적연금 수령액을 함께 조정
- 퇴직급여(이연퇴직소득)와 운용수익/세액공제분이 함께 나갈 수 있으므로, “어떤 재원에서 얼마를 인출하는지”를 신청 단계에서 점검
※ 종합과세/분리과세 판단은 개인의 다른 소득과 결합해 달라질 수 있습니다.
5) 상황별 선택 가이드: 어떤 경우에 연금/일시금이 유리할까
✅ 연금 수령이 유리한 경우(대표 패턴)
- 퇴직 후 생활비가 “매월” 필요하고, 오래 받을수록 심리적 안정이 중요한 경우
- 퇴직소득세를 한 번에 내기보다 분할 납부로 현금흐름을 관리하고 싶은 경우
- 연금수령한도 내에서 장기 수령 설계를 할 수 있는 경우
✅ 일시금(연금외) 수령을 고려하는 경우(주의 포함)
- 주택 자금, 의료비, 부채 상환 등 “지금 큰돈”이 반드시 필요한 경우
- 다만 세액공제 받은 납입금·운용수익을 연금외로 빼면 과세가 커질 수 있으므로, 인출 재원을 구분해 결정하는 것이 핵심
- 부득이한 사유(의료 목적 등)는 과세가 달라질 수 있으니, 사유 요건과 증빙을 금융기관 기준으로 확인
- 연금이 무조건 유리한 것이 아니라, 다른 소득(사업/임대/금융)과 결합하면 종합과세 구간이 바뀔 수 있습니다.
- 건강보험료(지역가입자) 등 간접 비용도 변수가 될 수 있어, 은퇴 설계 관점에서 함께 점검을 권장합니다.
6) 실제 신청 절차: IRP 연금개시 신청부터 수령 방식 설정까지
Step 1) 퇴직급여가 IRP로 이전되는지 확인
퇴직연금(DB/DC) 가입자가 퇴직하는 경우, 원칙적으로 퇴직급여는 지정한 IRP 계정으로 이전해 지급되는 방식이 일반적입니다. 다만 예외(나이·금액 등)가 있을 수 있으니 본인 상황에 맞게 금융기관/회사 안내를 확인하세요.
Step 2) 금융기관 앱/창구에서 “연금수령 개시” 신청
- 연금 개시일(언제부터 받을지), 수령 주기(월/분기/반기 등), 수령 방식(정액/정률 등) 선택
- 연금수령 요건(55세, 가입 5년 요건 적용/예외, 연금수령한도)을 함께 확인
Step 3) “연간 수령액”과 “연 1,500만원 기준”을 동시에 점검
- 연금수령한도 초과 시 과세가 달라질 수 있으므로, 첫 해 수령액을 보수적으로 잡는 것이 안전합니다.
- 사적연금 연금소득 합계가 연 1,500만원을 넘는지(다른 연금계좌 포함) 확인
7) 자주 묻는 질문(FAQ)
세액공제 받은 납입금과 운용수익을 “연금”으로 수령할 때, 연령 구간에 따라 원천징수 세율이 달라질 수 있습니다. 정확한 세율·적용 기준은 수령 시점의 금융기관 안내(원천징수 안내)를 확인하세요.
퇴직급여(이연퇴직소득)를 연금으로 수령하면, 수령 기간(연금 수령 연차)에 따라 퇴직소득세를 낮춰 분리과세하는 구조가 적용될 수 있습니다. 다만 적용 방식은 제도 변경 가능성이 있으므로 수령 시작 시점의 공식 기준을 확인하세요.
무조건 손해라고 단정하기는 어렵습니다. 다만 연금소득 합계가 일정 기준을 초과하면 종합과세 이슈가 발생할 수 있어, 다른 소득과 합산했을 때 세부담이 어떻게 바뀌는지 함께 검토하는 것이 좋습니다.
의료 목적 등 부득이한 사유 인출은 과세 구분이 달라질 수 있습니다. 사유 범위·증빙은 케이스별로 달라질 수 있으니, 신청 전 금융기관과 공식 안내 기준을 함께 확인하세요.
- 내 IRP 잔액이 퇴직급여 / 세액공제 납입금 / 비공제 납입금 / 운용수익 중 어디에 해당하는지 확인
- 연금으로 받을 경우: 55세 요건, (원칙) 가입 5년, 연금수령한도 점검
- 사적연금 합계 연 1,500만원 초과 여부(다른 연금계좌 포함) 확인
- 최종 신청 전: 금융기관 “원천징수/과세 안내” 화면에서 적용 세목(퇴직소득/연금소득/기타소득)을 반드시 확인
작성 기준일: 2025-12-31. 본 글은 정보 제공 목적이며, 최종 과세는 개인의 소득 구조/수령 방식/금융기관 처리 및 세법 적용에 따라 달라질 수 있습니다.
